¿Cuándo compensa una sociedad patrimonial?

Ahorrar impuestos utilizando sociedades de cartera

El objetivo de este régimen propuesto es aumentar el atractivo del Reino Unido como centro de inversión y ser una jurisdicción de elección para las sociedades de cartera de activos, aumentando así la competitividad del Reino Unido como ubicación para los gestores de activos y los fondos de inversión. Tradicionalmente, Luxemburgo, Irlanda y los Países Bajos han sido los destinos más populares para establecer QAHC. El régimen de las QAHC pretende gravar las QAHC sólo en proporción a las actividades que realizan, manteniendo el flujo de capital, ingresos y ganancias entre los inversores y las inversiones subyacentes.

El régimen sólo está previsto para determinados tipos de acuerdos de inversión y no tendrá ninguna repercusión en la tributación de los beneficios de las actividades comerciales, los bienes inmuebles del Reino Unido o los intangibles.

El elemento de propiedad requiere que el 70% de los inversores en el QAHC (no el fondo en sí) sean inversores “buenos” o de “categoría A”. Entre los inversores de categoría A se encuentran los fondos de propiedad diversa gestionados por gestores regulados, inversores institucionales, entidades soberanas y compañías de seguros de vida a largo plazo.

Holding Company LLC y Ejemplo de Bienes Raíces

Asesoramos regularmente sobre las ventajas de crear una estructura de grupo mediante el uso de una sociedad de cartera.    Se trata de una conversación que mantenemos habitualmente con nuestros clientes, sobre todo en la actual coyuntura económica.    Pero, ¿qué significa exactamente esto y cuáles son las principales ventajas y desventajas de crear una?

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Una sociedad de cartera es una empresa matriz independiente creada para poseer una participación de control en una o varias filiales.    Una sociedad de cartera no opera necesariamente por sí misma; su principal objetivo es formar un grupo empresarial.

Una de las principales ventajas es la gestión del riesgo.    Si una empresa lleva a cabo múltiples actividades o tiene inversiones separadas, como propiedades, debería considerarse la posibilidad de separarlas en empresas subsidiarias separadas bajo el control común de un holding.    Bajo una estructura de grupo, el riesgo para el comercio de las filiales se minimizaría en caso de que una parte del grupo global tuviera un mal desempeño o se volviera insolvente.    Este no sería el caso si todo funcionara dentro de una sola empresa.

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Las sociedades de cartera de activos (AHC) que cumplen ciertos criterios y se utilizan en una serie de estructuras de inversión colectiva e institucional para mantener activos de inversión, y los fondos de inversión, instituciones, individuos y otras entidades que invierten en esas estructuras.

La medida introduce un régimen de imposición de las sociedades de cartera de activos cualificadas (QAHC) y determinados pagos que pueden realizar las QAHC. Una QAHC debe estar participada al menos en un 70% por fondos de propiedad diversa, o por determinados inversores institucionales, y llevar a cabo principalmente una actividad de inversión sin más que una negociación auxiliar insustancial.

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La medida forma parte de una revisión más amplia del régimen de fondos del Reino Unido para estudiar reformas que puedan tener resultados positivos para el sector financiero y mejorar la competitividad del Reino Unido como lugar de gestión de activos y de fondos de inversión.

Sociedad de cartera en Canadá | ¿Para qué sirve?

Las sociedades holding pueden utilizarse para reducir los impuestos, así como para proporcionar importantes beneficios no relacionados con los impuestos. Aunque cada situación puede ser diferente, a medida que los ingresos anuales de su empresa aumentan, una sociedad de cartera podría ser algo a considerar.

Un holding es una sociedad que posee acciones de otra empresa. Situada normalmente entre la empresa en funcionamiento y el accionista individual, posee las acciones con derecho a voto y los activos de la empresa en funcionamiento y controla su gestión y sus políticas.

Rara vez produce bienes o servicios por sí misma. Y los beneficios potenciales -incluidos el aplazamiento y el ahorro de impuestos, las oportunidades de dividir los ingresos y la protección de los activos- suelen ser mayores que los costes de la constitución.

Los beneficios de una empresa en funcionamiento pueden distribuirse a los accionistas individuales en forma de dividendos. Pero si se pagan a personas físicas fuera de un vehículo de ahorro fiscal como un RRSP, se debe pagar el impuesto sobre la renta de las personas físicas sobre los dividendos en el año en que se distribuyen.

Cuando venda acciones de su empresa, si se considera que son acciones de una pequeña empresa calificada y cumplen con ciertas pruebas, pueden ser elegibles para la exención del impuesto sobre las ganancias de capital de por vida.